Как нужно было отразить в расчете 6-НДФЛ декабрьскую зарплату и НДФЛ?

Comments

• Цитата: 2 она не попала, так как срок перечисления 11.01.21.В 6НДФЛ за 2021 год этот НДФЛ я отразила в 1 разделе со сроком перечисления 11.01.21. И всё.

  Лучше бы вы ее отразили в отчете за 2020 год со сроком перечисления 11.01.21. Но что уж теперь.
  
  

  Цитата: Сейчас звонит налоговый инспектор и хочет, чтобы НДФЛ с декабрьской зп 2020 года я отразила во 2 разделе 6НДФЛ за 2021 год, как удержанный.Меня не слушает, но ждёт корректировку.

  Так вы ее тоже не слушайте, мало ли он чего ждет, я вот, например, путевку на Мальдивы жду, да никто не дает.
  С чего эта сумма станет удержанной в 2021 году, если вы ее удержали в 2020?
  Если еще раз позвонит, скажите, что Директор запрещает вам слать какие-либо корректировки, если ее что-то не устраивает, пусть шлет Требование, а на Требование, если она его вышлет когда-нибудь будете письменно отвечать.
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как надо было правильно отразить декабрьскую зп и НДФЛ за 2020 год?

  6‑НДФЛ за I квартал: налоговики разъяснили, как отражать в расчете зарплату за декабрь
  
  Если уж вы и решите подать уточненку, то не добавлять удержанный НДФЛ в Раздел 2 за 2021 год, а убрать его из Раздела 1 за 2021 год и отразить в Разделе 2 за 2020 год.
• Можно ли не сдавать корректировку в соответствии с письмом ФНС
  "если налоговый агент в полях 020 и 022 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года отразил сумму удержанного НДФЛ с заработной платы за декабрь 2020 г. с указанием в поле 021 срока перечисления налога 11.01.2021 (п. 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ), что по своей сути не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, представление уточненных расчетов по форме 6-НДФЛ за 2020 год и за первый квартал 2021 года в данной ситуации не требуется."
  Данная позиция изложена в Письме ФНС России от 12.04.2021 N БС-4-11/4935@.
• ОСНО, Я в курсе этих разъяснений, поэтому и ответила вам:
  

  Цитата: Если еще раз позвонит, скажите, что Директор запрещает вам слать какие-либо корректировки, если ее что-то не устраивает, пусть шлет Требование, а на Требование, если она его вышлет когда-нибудь будете письменно отвечать.

  Вот в ответе и сошлетесь на данные разъяснения. А в Р2 6-НДФЛ за 2021 ни в коем случае сумму, удержанную в 2020 не отражайте.
• Спасибо, просто хотела убедиться, что на это письмо можно сослаться в ответ на требование
• Цитата: просто хотела убедиться, что на это письмо можно сослаться в ответ на требование

  Именно на него и ссылайтесь, вы же им руководствовались. Только ссылайтесь письменно, не надо перепалок по телефону, поберегите нервы.